小规模纳税人报税流程：简明指南[交建股份]

小規模納稅人報稅流程如下：1.小規模納稅人在申報時，必須先進行抄報稅，然後才能正常申報。未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報。2.在申報時，應準確填寫申報表，符合系統比對規則後方可正常申報。如果申報比對不通過，網報系統會提示納稅人比對不符原因，並引導納稅人修改申報數據。納稅人需要按照系統提示準確修改申報數據，符合系統比對後方可正常上傳申報數據。3.如果納稅人正常比對通過後，可以正常清卡解鎖。如果納稅人申報時經反覆覈對仍無常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款。此時，納稅人需要攜帶一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照和經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。4.季度申報完畢後，需要注意兩點：一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功；二是在稅控系統中及時查看是否清卡，以免造成不便。此外，在填寫小規模納稅人申報表時，還應注意以下事項：1.貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入。填報列有錯會影響稅款的屬性。2.如果可以享受小微政策，則直接將普通發票收入填寫在第9行以下，1-8行不填寫數據。注意或者自開增值稅專用發票收入都要填入8行以上，一般填在-2行。3.自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的銷售額按照3%和5%的徵收率分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。